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Communiqué important aux utilisateurs

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Flag FR  Communiqué important concernant l'encodage des factures
Flag DE  Wichtige Mitteilung betreffend die Erfassung der Rechnungen
Flag GB  Important communication abount encoding invoices

Drapeau français     

Communiqué important concernant l'encodage des factures

Code et sous-code d'un bien ou service acquis

New L'article 9 de la Directive 2008/9/CE définit les codes des différents biens et services acquis. Ces codes sont ventilés suivant les préférences de chaque Etat Membre du remboursement en sous-codes conformément au Règlement (CE) N° 1174/2009 de la Commission. Le code principal est à saisir au portail VAT Refund dans le champ 'Code'. La partie du sous-code est à saisir dans le champ 'Sub-code' sans la partie du code principal.

Exemple: Ravitaillement de gazole en France pour un véhicule de tourisme. D'après les préférences de la France, ce bien correspond au code/sous-code 1.2.2.

1. FuelCode = 1
1.2 Fuel for means of transport with a mass less than or equal to 3'500 kg other than means of transport for paying passengers
1.2.2 DieselSub-code = 2.2

Certains Etats membres du remboursement refusent formellement et techniquement toute demande de remboursement laquelle contient un ou plusieurs codes et sous-codes non conformes à leurs préférences. Il est de la responsabilité de l'assujetti de se conformer à la législation et aux préférences de l'Etat membre du remboursement.

Depuis la version v6.5.0, le portail affiche une liste déroulante comprenant tous les codes et sous-codes prévus par le Règlement (CE) N° 1174/2009 de la Commission.

Numéro de la facture

Depuis le 1er avril 2011, plusieurs Etats membres du remboursement n'acceptent plus des demandes de remboursement contenant des transactions économiques avec des numéros de factures identiques pour un fournisseur.

Par transaction économique, on peut comprendre aussi bien une facture qu'une acquisition d'une facture.

Or, en saissant le détail de la facture sous forme de deux ou plusieurs acquisitions, votre demande de remboursement contient plusieurs transactions économiques avec un même numéro de facture.

  • Si la facture ne contient qu'une seule acquisition, la saisie de la facture se fait de manière traditionnelle.

  • Si la facture contient plusieurs acquisitions qui sont tous de la même catégorie et sous-catégorie de biens: Regroupez toutes ces acquisitions et considérez-les comme une acquisition unique.

  • Si la facture contient plusieurs acquisitions de types différentes ou à des taux TVA différents, il faut saisir les factures de la manière suivante:

    • Dans le champ Montant hors taxe, indiquez le montant total hors taxe de la facture qui constitue la base d'imposition (la somme des montants hors taxes des biens et services soumis à la TVA, hors biens et services exonérés).

    • Dans le champ Montant TVA, indiquez le montant total de la TVA acquittée pour la facture.

    • Dans les champs Code du bien et Sous-code des biens, indiquez les codes et, si nécessaire, les sous-codes des biens et services sousmis à la TVA (hors biens et services exonérés). Plus d'informations sous Préférences des Etats membres.

Accès au portail VAT Refund

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Drapeau allemand     

Wichtige Mitteilung betreffend die Erfassung der Rechnungen

Code et Sub-Code eines erworbenen Gegenstands und Dienstleistung

New Artikel 9 der Richtlinie 2008/9/EG definiert die Kennziffern (Code) der verschiedenen Gegenstände und Dienstleistungen. Diese Codes gemäss den Vorgaben der Erstattungsmitgliedstaaten gemäss der Verordnung (EG) Nr. 1174/2009 der Kommission unterteilt. Der Hauptcode ist im Portal VAT Refund im Feld 'Code' anzugeben. Der Teil des Sub-Codes ist im Feld 'Sub-code' anzugeben ohne der Hauptcode zu wiederholen.

Beispiel: Dieselbetankung in Frankreich eines PKW's. Gemäss den Präferenzen von Frankreich entspricht dieser Gegenstand dem Code/Sub-Code 1.2.2.

1. FuelCode = 1
1.2 Fuel for means of transport with a mass less than or equal to 3'500 kg other than means of transport for paying passengers
1.2.2 DieselSub-code = 2.2

Verschiedene Mitgliedstaaten lehnen aus formalen und technischen Gründen alle Erstattungsanträge ab welche einen oder mehrere gemäss der vorgegeben Präferenzen ungültige Codes und Sub-Codes enthalten. Es obliegt der Verantwortung des Mehrwertsteuerpflichtigen die Gesetzgebung und die Präferenzen des Erstattungsmitgliedstaates ze beachten.

Seit der Version v6.5.0, zeigt das Portal eine Auswahlliste mit allen durch Verordnung (EG) Nr. 1174/2009 der Kommission vorgegebenen Codes und Sub-Codes an.

Rechnungsnummer

Seit dem 1. April 2011, lehnen verschiedene Erstattungsmitgliedstaaten Erstattungsanträge ab, welche mehrere wirtschaftliche Transaktionen mit gleicher Rechnungsnummer eines Lieferanten enthalten.

Unter wirtschaftlicher Transaktion, kann man sowohl eine Rechnung als auch einen Erwerb der Rechnung verstehen.

Sobald Sie die Details einer Rechnung in Form von zwei oder mehreren Erwerbe angeben, enthält Ihr Erstattungsantrag mehrere wirtschaftliche Transaktionen mit gleicher Rechnungsnummer.

  • Falls die Rechnung nur einen Erwerb enthält, kann die Eingabe der Rechnung auf normalen Weg erfolgen.

  • Falls die Rechnung mehrere Erwerbe mit gleichem Waren-Code und Waren-Subcode enthält: Fassen Sie die verschiedenen Erwerbe zusammen und betrachten Sie sie als Einzelerwerb.

  • Falls die Rechnung mehrere Erwerbe mit verschiedenen Waren-Codes oder MwSt.-Sätzen enthält, ist die Eingabe folgenderweise vorzunehmen:

    • Im Feld Nettobetrag, geben Sie den besteuerbaren Gesamtnettowarenwert der Rechnung ein (ohne die MwSt.-befreiten Waren und Dienstleistungen).

    • Im Feld MwSt.-Betrag, geben Sie den Gesamt-MwSt.-Betrag der Rechnung ein.

    • Im Feld Waren-Code und Waren-Subcode, geben Sie die Codes und, falls erforderlich, die Subcodes der besteuerbaren Waren und Dienstleistungen (ohne die MwSt.-befreiten Waren und Dienstleistungen) an. Mehr Informationen unter Präferenzen der Mitgliedstaaten.

Zugang zum VAT Refund Portal

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Drapeau anglais     

Important communication abount encoding invoices

Code and sub-code of an acquired good or service

New Article 9 of Directive 2008/9/EC defines the codes for the different acquired goods and services. These codes are divided into several sub-codes fixed by the Member State of refund according to the Commission Regulation (EC) No 1174/2009. The main code has to be entered in VAT Refund Portal into the field 'Code'. The part of the sub-code has to be entered into the field 'Sub-code' without repeating the main coce.

Example: Refueling Diesel for a tourism car. According to the preferences of France, this good corresponds to the code/sub-code 1.2.2.

1. FuelCode = 1
1.2 Fuel for means of transport with a mass less than or equal to 3'500 kg other than means of transport for paying passengers
1.2.2 DieselSub-code = 2.2

Some Member State of refund refuse formally and technically of refund applications containing one or several codes and sub-codes which are not compliant to their preferences. It is the taxpayer's responsibility to observe the legislation and preferences of the Member State of refund.

Since version v6.5.0, the portal displays a scroll-down list containing all codes and sub-codes as defined by Commission Regulation (EC) No 1174/2009.

Invoice number

Since April 1st, 2011, some Member States of refund refuse refund applications containing several economic transactions having the same invoice number for a supplier.

An economic transactions means an invoice as well an acquisition of an invoice.

As soon as you enter the details of an invoice in form of two or more acquisitions, your refund application contains several economic transactions with the same invoice number.

  • If the invoice only contains one acquisition, the input is done in traditional manner.

  • If the invoice contains several acquisitions of the same category and subcategory of goods: Summarize all these acquisitions and consider them as a global acquisition.

  • If the invoice contains several acquisitions of different categories of goods or tax rates, the invoice needs to be entered as follows:

    • In the field Taxable amount, indicate the total taxable amount of the invoice (without taxfree goods or services).

    • In the field VAT amount, indicate the total amount of VAT of the invoice.

    • In the fields Good code and Goods subcode, indicate the goods' codes and, if required, the goods' subcodes of the taxable goods or services (without taxfree goods or services). More information under Preferences of the Member States.

Access to VAT Refund portal

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